Это касается «специальных» резидентов, которых освободили от обязанности предоставлять отчет по иностранным счетам.
Федеральная налоговая служба ужесточила требования к подтверждению статуса валютного резидента — граждан России или иностранцев с видом на жительство в РФ, проживающих за границей более 183 дней в году, узнали «Ведомости».
Речь идет о «специальных» валютных резидентах, которых освободили от обязанности ежегодно подавать отчет о движении денежных средств, а также от запрета на валютные операции за пределами страны.
По словам юристов, ранее для подтверждения статуса они могли предъявить копию паспорта с отметками о въезде или выезде, но теперь ФНС просит и другие документы, подтверждающие проживание за рубежом — трудовой договор, договор аренды, посадочный талон и другое.
Список подтверждающих документов нормативно не закреплен, а иногда подтвердить проживание за границей наличием штампа в паспорте нельзя (например, при пересечении границы с Белоруссией штамп не ставится), говорит партнер Kept Kept Федеральный рейтинг. группа Налоговое консультирование и споры (консультирование: high market) группа Налоговое консультирование и споры (споры) группа Экологическое право группа АПК и сельское хозяйство группа Антимонопольное право группа ВЭД/Таможенное право и валютное регулирование (валютное регулирование) группа ВЭД/Таможенное право и валютное регулирование (таможенное право) группа Корпоративное право/Слияния и поглощения (high market) группа Недвижимость, земля, строительство (high market) группа Природные ресурсы группа Ритейл, FMCG, общественное питание группа ТМТ (телекоммуникации, медиа и технологии) группа Транспортное право группа ГЧП/Инфраструктурные проекты группа Интеллектуальная собственность (консультирование) × Донат Подниек. В связи с этим налоговая стала требовать дополнительные документы. Это подтверждает также ведущий юрист TAXOLOGY TAXOLOGY Федеральный рейтинг. группа Налоговое консультирование и споры (споры) группа Налоговое консультирование и споры (консультирование: high market) группа ВЭД/Таможенное право и валютное регулирование (таможенное право) группа Природные ресурсы группа Ритейл, FMCG, общественное питание группа Цифровая экономика × Леонид Машков, отмечая вместе с тем общее ужесточение контроля в этой сфере в последние годы.
При отсутствии подтверждающих документов ФНС будет рассматривать физлицо как «обычного» валютного резидента и может привлечь его к ответственности за непредоставление отчета по зарубежным счетам, говорит ассоциированный директор по юридическому консультированию ГК «Мариллион» Эльвира Пескина.
